| Salaires + alloc. chômage + heures sup imposables, après abat. 10 % ou frais réels i | — |
| Pensions + invalidité + alim. perçues, après abattement 10 % i | — |
| BNC micro après abattement 34 % i | — |
| BNC réel | — |
| Micro-foncier après abat. 30 % i | — |
| Foncier réel (après amort. Jeanbrun et plafond déficit) i | — |
| Meublé classé après abat. 50 % i | — |
| Meublé non classé après abat. 30 % i | — |
| Dividendes intégrés au barème i | — |
| Intérêts (2TR) intégrés au barème i | — |
| Plus-values intégrées au barème i | — |
| Autres revenus | — |
| ▶ REVENU BRUT GLOBAL | — |
| − Versements PER | — |
| − Pensions alimentaires versées | — |
| − CSG déductible | — |
| − Autres charges | — |
| ▶ REVENU NET IMPOSABLE i | — |
| Quotient familial (R / N) i | — |
| Impôt par part (barème) i | — |
| ▶ IMPÔT BRUT i | — |
| QF avec parts de base uniquement i | — |
| Impôt avec parts de base | — |
| Avantage procuré par les demi-parts i | — |
| Plafond total avantage QF i | — |
| Supplément (plafonnement QF) i | — |
| ▶ IMPÔT APRÈS PLAFONNEMENT QF | — |
| Seuil de décote applicable i | — |
| Montant de la décote i | — |
| ▶ IMPÔT APRÈS DÉCOTE i | — |
| IR mobilier (12,8 %) — dividendes + intérêts + PV i | — |
| Produits AV bruts (somme 7,5 % + 12,8 %) i | — |
| − Abattement annuel utilisé i | — |
| = Produits imposables | — |
| ▶ IR sur produits AV (7,5 % et 12,8 %) | — |
| − PFNL prélevé à la source par la banque i | — |
| PS dividendes (18,6 %) — prélevés à la source i | — |
| PS intérêts (18,6 %) — prélevés à la source i | — |
| PS sur produits AV (17,2 %) — prélevés à la source i | — |
| ▶ Sous-total PS prélevés à la source i | — |
| PS plus-values mobilières (18,6 %) — voie de rôle i | — |
| PS foncier — revenus fonciers nets (17,2 %) — voie de rôle i | — |
| ▶ Sous-total PS dus via avis IR | — |
| ▶ TOTAL PS (charge fiscale globale) i | — |
| Dons 7UD/7UF (75 % puis 66 %) — HORS NICHE i | — |
| Frais de scolarité 7EA/7EC/7EF — HORS NICHE i | — |
| EHPAD ascendants 7CD (25 %) — HORS NICHE i | — |
| Loi Malraux 7NX/7NY (22/30 %) — HORS NICHE | — |
| Pinel / Denormandie — NICHE 10k | — |
| Girardin plein droit — NICHE 18k (44 %) i | — |
| Girardin avec agrément — NICHE 18k (34 %) i | — |
| FCPI / FIP classique — NICHE 10k | — |
| FCPI JEI (LF 2026, 30 %) — NICHE 10k | — |
| FIP Corse / Outre-mer (30 %) — NICHE 10k | — |
| GFI (Groupements forestiers) — NICHE 10k | — |
| IR-PME / Madelin (25 %) — NICHE 10k | — |
| Loc'Avantages — NICHE 10k | — |
| Sofica — NICHE 18k | — |
| Autres réductions — NICHE 10k | — |
| ▶ TOTAL RÉDUCTIONS i | — |
| Crédit emploi à domicile (50 %) — NICHE 10k i | — |
| Crédit garde enfants (50 %) — NICHE 10k i | — |
| Autres crédits — NICHE 10k | — |
| Cotisations syndicales 7AC (66 %) — HORS NICHE i | — |
| ▶ TOTAL CRÉDITS (hors plafond niches inclus) | — |
| Niches demandées (panier total) i | — |
| ↳ Retenu poche 1 (10 000 €) i | — |
| ↳ Retenu poche 2 (+8 000 € majoration) i | — |
| Plafond global applicable i | — |
| Niches perdues (avantage non récupérable) i | — |
| Impôt après décote | — |
| + IR mobilier (PFU sur dividendes/intérêts/PV) | — |
| + IR sur AV > 8 ans (7,5 % et 12,8 %) | — |
| − Réductions appliquées i | — |
| − Crédits appliqués (niches) i | — |
| − Crédit cotisations syndicales (hors niches) | — |
| + PS dus via avis IR (PV mob + foncier) i | — |
| − PFNL déjà versé (acompte 2CK) i | — |
| − PFNL AV prélevé à la source i | — |
| + CEHR i | — |
| ▶ IMPÔT NET FINAL i | — |
| Taux moyen d'imposition | — |
| Taux marginal (TMI) | — |
À partir d'un budget d'épargne disponible, allouer des montants sur plusieurs leviers fiscaux. Les préconisations s'ajoutent aux montants déjà saisis dans l'onglet Simulateur. Le calcul à droite affiche la situation actuelle vs projetée.
Déduit du revenu imposable. Économie ≈ versement × TMI.
| Dispositif | Montant | Paramètre | Économie | Plafond individuel |
|---|
Perdues si IR = 0 (≠ crédits). 2 poches : 10 000 € commune + 8 000 € Girardin/SOFICA.
| Dispositif | Montant | Paramètre | RI | Plafond individuel |
|---|
Remboursés même si IR = 0 — un crédit n'est jamais perdu.
| Dispositif | Montant | Paramètre | Crédit | Plafond individuel |
|---|
| Actuelle | Projetée | Écart | |
|---|---|---|---|
| Revenu net imposable | — | — | — |
| Impôt brut (barème) | — | — | — |
| − Réductions appliquées | — | — | — |
| − Crédits appliqués (niches) | — | — | — |
| − Crédit syndicales | — | — | — |
| + IR mobilier (PFU) | — | — | — |
| + IR sur AV > 8 ans | — | — | — |
| + Prélèvements sociaux | — | — | — |
| + CEHR | — | — | — |
| ▶ IMPÔT NET FINAL | — | — | — |
| Taux moyen | — | — | |
| TMI | — | — |
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
| Source : BOI-IR-LIQ-20-10 du 07/04/2026 | |
| Plafond par demi-part supplémentaire (standard) | 1 807 € |
| Plafond demi-part case L (vieux parent isolé) | 1 079 € |
| Plafond demi-part case G (veuve de guerre) | déplafonné |
| Parent isolé — 1er enfant | 4 262 € |
| Parent isolé — demi-part 1er enfant | 2 131 € |
| Veuf avec enfants — part supp. | 2 011 € |
| Source : BOI-IR-LIQ-20-20-20 du 07/04/2026 — art. 197 I 2 al. 2 CGI (case L) | |
| Plafond célibataire | 897 € |
| Plafond couple | 1 483 € |
| Seuil impôt célibataire | 1 982 € |
| Seuil impôt couple | 3 277 € |
| Taux de décote | 45,25 % |
| Source : BOI-IR-LIQ-20-20-30 du 07/04/2026 | |
| Salaires + alloc. chômage — taux / min / max par déclarant | 10 % · 509 € · 14 555 € |
| Pensions retraite + invalidité + alim. perçues — taux / min / max foyer | 10 % · 454 € · 4 439 € |
| Heures sup. et RTT exonérées — plafond annuel/déclarant | 7 500 € |
| Micro-BNC — taux / min | 34 % · 305 € |
| Micro-foncier | 30 % |
| Meublé classé micro-BIC | 50 % |
| Meublé non classé micro-BIC | 30 % |
| Dividendes (si option barème 2OP) | 40 % |
| AV > 8 ans — abattement annuel single / couple | 4 600 € / 9 200 € |
| PS revenus mobiliers (dividendes, PV) | 18,6 % |
| PS revenus fonciers, PV immo, AV | 17,2 % |
| PFU — part IR | 12,8 % |
| CSG déductible | 6,8 % |
| Source : LFSS 2026, art. 12 | |
| Plafond général | 10 000 € |
| Plafond majoré (Girardin / Sofica) | 18 000 € |
| Girardin plein droit — quote-part | 44 % |
| Girardin avec agrément — quote-part | 34 % |
| Source : art. 200-0 A, 4° du CGI | |
| Taux (% des revenus professionnels N-1) | 10 % |
| Plancher (10% × PASS 2025) | 4 710 € |
| Plafond max salarié (10% × 8 × PASS 2025) | 37 680 € |
| Pensions alimentaires — enfant majeur | 6 674 € / enfant |
| Source : Art. 163 quatervicies CGI — Art. 156-II CGI — PASS 2025 : 47 100 € | |
| Dons 7UD (Coluche) — taux 1ᵉʳ palier (≤ 2 000 €) | 75 % |
| Dons 7UF (intérêt général) — taux | 66 % |
| Dons — plafond de la base | 20 % du RNI |
| Cotisations syndicales 7AC — taux / plafond | 66 % · 1 % des revenus |
| Frais scolarité — collège / lycée / supérieur (par enfant) | 61 € / 153 € / 183 € |
| Frais EHPAD ascendants 7CD — taux / plafond par personne | 25 % · 10 000 € |
| Emploi à domicile — taux / plafond dépenses | 50 % · 12 000 € |
| Garde enfants < 6 ans — taux / plafond par enfant | 50 % · 3 500 € |
| Sources : art. 200 CGI (dons) — art. 199 quater C/F CGI (syndicales/scolarité) — art. 199 quindecies CGI (EHPAD) — art. 199 sexdecies CGI (domicile) — LF 2026, art. 28 | |
| Déficit foncier — plafond imputable sur revenu global | 10 700 €/an |
| Jeanbrun — loyer intermédiaire (taux / plafond) | 3,5 % · 8 000 €/an |
| Jeanbrun — loyer social (taux / plafond) | 4,5 % · 10 000 €/an |
| Jeanbrun — loyer très social (taux / plafond) | 5,5 % · 12 000 €/an |
| Sources : art. 156-I-3° CGI (déficit foncier) — LF 2026 art. créant le statut bailleur privé (Jeanbrun, en vigueur 21/02/2026) | |
| Célibataire · tranche 3% (250 k – 500 k€) | 3 % |
| Célibataire · tranche 4% (> 500 k€) | 4 % |
| Couple · tranche 3% (500 k – 1 M€) | 3 % |
| Couple · tranche 4% (> 1 M€) | 4 % |
| Assiette | Revenu fiscal de référence |
| Source : Art. 223 sexies CGI — prorogée LF 2026 | |
Mode projection : ce simulateur estime l'impôt sur les revenus 2026 qui seront déclarés en mai-juin 2027.
Les paramètres utilisés sont ceux de la Loi de Finances 2026 (barème publié le 07/04/2026, PS 18,6 % LFSS 2026). Le barème pour les revenus 2026 sera officiellement fixé par la LF 2027 (~décembre 2026), avec probablement une réindexation inflation de l'ordre de 1-2 % sur les tranches et plafonds. L'écart avec le calcul réel de la déclaration 2027 sera marginal.
⚠ Évolutions LF 2026 déjà prises en compte : suppression FIP classique métropolitain (01/01/2026) et FCPI classique (21/02/2026), création FCPI JEI (30 %), maintien FIP Corse/Outre-mer (30 %), maintien IR-PME (25 %), hausse PS revenus mobiliers à 18,6 %.